Налоговый вычет за страхование жизни: что это и как его получить?

Страхование жизни – один из важных аспектов финансового планирования и обеспечения будущего для себя и своих близких. Оно позволяет защитить семью от финансовых трудностей в случае непредвиденных обстоятельств. Кроме того, страхование жизни может иметь и дополнительные преимущества, включая налоговые вычеты за страховку жизни, повышающие его клиентоцентричность.

В этой статье мы разберемся какие виды налоговых вычетов по договору страхования жизни предоставляются, кто и каким образом может их получить, на какую сумму вычета можно рассчитывать, а также какие документы предстоит собрать и как вернуть налоговый вычет за страхование жизни.

 

Что такое налоговый вычет

 

Налоговый вычет – это возможность на ежегодной основе осуществлять возврат определенной суммы налога на доходы, который уплачивают официально трудоустроенные лица.

В соответствии с установленным порядком налогообложения ставка подоходного налога составляет 13%. Эту сумму можно вернуть, если она была использована в качестве оплаты определенных видов услуг, например, оплаты страховых взносов.

В настоящее время по долгосрочным продуктам страхования жизни и здоровья на срок от 5 лет (в том числе с гарантированным доходом) предусмотрен вычет 13% от взноса до достижения лимита (с января 2024 года – 150 000 рублей).

Таким образом, налоговый вычет – это возможность ежегодно возвращать определенную сумму налога на доходы, уплачиваемого официально трудоустроенными лицами.

 

Виды налоговых вычетов

 

Выделяют пять видов налоговых вычетов:

1. Стандартный. Его получают льготные категории населения (многодетные семьи, инвалиды и пр.). Расчет размера вычета может зависеть от количества детей и их возраста. Вычеты на детей помогают семьям повысить уровень жизни, снизить финансовую нагрузку и удовлетворить потребности своих детей.

2. Имущественный. Этот вычет оформляется при покупке недвижимости, в том числе с использованием ипотеки, земельных участков для строительства дома или готового жилья.

3. Инвестиционный. Если, работая с ИИС, человек участвует в инвестировании, то ему доступны определенные налоговые льготы.

4. Социальный. Этот вид позволяет вернуть потраченные на медицинскую помощь, образование, благотворительную деятельность, спортивные занятия, пенсионные расходы или страхование жизни средства.

5. Профессиональный. Этот вид вычетов доступен тем, кто имеет статус ИП, занимается частной практикой (например, нотариусы) или трудится по гражданско-правовому договору. Сюда входят вычеты на зарплату сотрудников, вычеты на исследования и разработки и т.д.

 

Налоговый вычет за страхование: ключевые моменты

 

1. Страховой полис оформляется на себя или на другое лицо, являющееся налогоплательщиком;

2. Договор должен быть действующим и соответствовать требованиям, установленным законодательством (срок действия должен быть более пяти лет);

3. Действуют ограничения, по которым в договоре допустимо только страхование жизни.

В случае заключения комбинированного договора, подразумевающего страхование не только жизни, но и страхование от несчастных случаев и болезней, налоговый вычет можно получить только от той части страховой премии, которая идет на страхование жизни.

 

В каких случаях можно оформить налоговый вычет при страховании жизни

 

1. По долгосрочному договору ИСЖ или НСЖ от 5 лет;

2. При единовременной оплате страховой премии, оформление налогового вычета доступно лишь один раз;

3. При ежегодных выплатах страховых взносов, получение налогового вычета возможно по окончании каждого налогового периода.

Комбинированные договоры страхования, включающие физические и психологические заболевания, а также несчастные случаи, могут попадать под налоговый вычет лишь частично.

 

Кто может получить налоговый вычет

 

Оформить и получить вычет могут все граждане РФ (резиденты), имеющие подтвержденный доход, но только при условии уплаты НДФЛ.

 

Максимальная сумма страхования и размер вычета

 

На основании ст. 219 налогового кодекса РФ установленная максимально возможная сумма социальных вычетов в год составляет 150 000 рублей. Вернуть можно 13% от величины годового взноса, а значит предельный размер социального вычета составит 19 500 (с 01.01.2024 г.) рублей, включая возврат по другим затратам, например, по суммам, потраченным на лечение, образование и занятия спортом.

 

Документы для получения налогового вычета за страхование жизни

 

Для оформления требуется следовать инструкции и подготовить определенный пакет документов:

1. Договор страховой компанией;

2. Лицензию страховой компании;

3. Подтверждающие произведенные платежи чеки или квитанции;

4. Документы о родстве;

5. Справки и декларации (формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

 

Сроки оформления и получения вычета

 

Оформить и получить вычет можно в следующем после оплаты календарном году. Обращение за выплатой принимается в течение 3 лет. Через ФНС получить выплату можно в срок от 2 до 4 месяцев. Если действовать через работодателя, срок сократится до 30 дней. В случае досрочного расторжения договора все полученные вычеты подлежат возвращению.

Возмещение не может превышать 13% от общей суммы.

 

Как и где получить социальный налоговый вычет

 

Есть несколько способов получить вычет:

1. ИФНС;

2. Через работодателя.

 

Через ИФНС

 

Для того чтобы получить вычет в ИФНС нужно следовать инструкции:

1. Зайти на официальный сайт ФНС (nalog.ru) и выбрать пункт «Получение налогового вычета»;

2. Изучить всю информацию о налоговых льготах;

3. Заполнить электронную декларацию;

4. Собрать и предоставить пакет документов в электронном виде;

5. Дождаться результатов камеральной проверки (оценка правильности заполнения декларации, наличие и достоверность других документов). Срок проведения проверки занимает от 1 до 4 месяцев;

6. Получить решение о предоставлении вычета;

7. В случае положительного решения получить деньги на указанный банковский счет в установленные законом сроки.

Обратите внимание, если вы заключили договор и оплатили страховые взносы в этом календарном году, то на вычет вы сможете претендовать только в следующем.

 

Через работодателя

 

Основное отличие, оно же преимущество, получения вычета с помощью своего работодателя – в сокращении срока ожидания: деньги поступят на ваш накопительный счет в том же году, когда была внесена оплата.

В момент обращения за вычетом к работодателю, служащий должен подать заявление с подтверждением права на вычет, копии платежных документов, справку с места работы с реквизитами и договор со страховой компанией о добровольном страховании жизни. После рассмотрения документов ФНС направляет работодателю заявителя уведомление о праве на получение налогового вычета, что позволит получать «повышенную» зарплату, так как с работника не будет удерживаться налог 2-НДФЛ, пока не исчерпается вся сумма, предназначенная для возврата.

Вернуть социальный налоговый вычет через работодателя можно только по расходам, возникшим в текущем году. По расходам предыдущих лет вернуть социальный налоговый вычет можно только путем подачи налоговой декларации в ФНС. В случае, если оплата страховки произведена работником лично (из семейного бюджета) без удержаний с зарплаты, предоставлять ему налоговый вычет работодатель не обязан.

 

Заключение

 

Упростить получение вычета можно в СК «Ингосстрах-Жизнь» можно, воспользовавшись специальной опцией «социальный налоговый вычет под ключ», предоставляемой бесплатно. Эта функция давно вошла в обычный набор дополнений к программам НСЖ. В таких случаях эксперты компании-партнера помогут вам заполнить все нужные бланки и отправить все необходимые документы в налоговую инспекцию для получения вычета.